キャッシュ・フロー

お金の流れを意味する言葉で、資金の流入（キャッシュイン）と資金の流出（キャッシュアウト）の流れのことを言います。
実際の現金の出入りを表したものであるため、将来的にお金の出入りがある未払金や未収金、売掛金、買掛金などは考えません。
キャッシュフローは企業財務の健全性を示す指標として使用されています。
また、1999年度より日本でキャッシュフロー計算書の作成が義務付けられています。